Scopriamo insieme questo strumento di credito, utilissimo alle imprese, che ha iniziato a diffondersi in Abruzzo...

In precedenza, nel corso della discussione attinente al ruolo esercitato da Caripe per lo sviluppo del credito territoriale, il Direttore Oreste Invernizzi, ha tirato fuori immediatamente l’impegno della Banca per la diffusione dei “confidi”, che si possono considerare certamente uno strumento rilevante di credito…..

I confidi si possono rivelare un mezzo prezioso di accesso al credito per tantissime piccole - medie imprese, ragion per cui uno spazio informativo chiaro, e sintetico, si presenta come utile ed importante.

Una Premessa: le informazioni di base…

Una premessa: le informazioni di base

A questo punto, un approfondimento, allo scopo di offrire logicamente ai lettori ed ai nostri abbonati una spiegazione ed interpretazione quanto più possibile lineare dei cosiddetti “confidi”, è opportuno.
I confidi sono generalmente associazioni, di solito con la conformazione di cooperative, consorzi, SRL (Società a responsabilità limitata) che garantiscono in modo collettivo a delle singole imprese i crediti e finanziamenti concessi dalle Banche.
In altri termini, dal punto di vista pratico, i confidi agiscono da garanti, e si sostituiscono de facto per questa via alle banche nella valutazione del merito creditizio.
Difficile tracciare una forma schematica della tipologia dei confidi, che in ogni caso di solito si dividono in:

- confidi di primo grado: definiti così perché inglobano PMI (Piccole – Medie imprese), esercitando un’eventuale copertura finanziaria, qualora necessaria, in riferimento alle Banche, dell’attività delle imprese;
- confidi di secondo grado: assorbono vari confidi di primo grado, allo scopo di fornire una garanzia supplementare per le attività degli stessi confidi di primo grado

Il Modus Operandi dei confidi non è tracciabile con semplicità.
Generalmente le imprese sono “assicurate” rispetto alle Banche, attraverso il deposito di un fondo in denaro e altre attività finanziarie delle aziende aderenti al confido.
Ad ogni modo, solitamente i confidi operano seguendo due possibili strade:

- La concessione di garanzie personali da parte dei confidi (fideiussioni);
- La costituzione di una somma di denaro (garanzia monetaria), che copre una quota delle perdite sopportate dalla Banca Finanziatrice su un insieme di crediti, a causa di eventuali mancati pagamenti di una piccola o media impresa, fino logicamente ad esaurimento di un portfolio massimo di copertura messo a disposizione;

Confidi e Basilea II

I confidi attualmente rivestono un ruolo di grande rilevanza dovuto soprattutto al nuovo sistema di regole introdotto dall’accordo di Basilea 2 che impone alle banche di vincolare a patrimonio di vigilanza quote di capitale proporzionali al rischio di credito, che è calcolato a partire dalla classificazione dei clienti in base ai livelli di rischiosità.

Gli effetti diretti sui confidi possono essere così sintetizzati:

-una maggior domanda di garanzie confidi da parte delle imprese, al fine di accedere al credito bancario a migliori condizioni;
-un minor coinvolgimento delle banche nella selezione e nel controllo del rischio delle piccole imprese, in quanto le banche possono, in caso di intervento dei confidi, chiedere percentuali di copertura più ampie, garanzie giuridicamente più solide, o applicano condizioni di tasso più onerose: in sostanza tendono a trasferire sui confidi, o sulle imprese a questi
associate, costi operativi e rischi;
-un coinvolgimento dei confidi nel processo di rating attuato dalle banche, alle quali i confidi possono offrire un set di informazioni completo e verificato, nonché il loro giudizio di affidabilità sulla specifica azienda;

Il quadro normativo per i confidi è contenuto nell'art. 13 del dl 269/03 che oltre alla definizione di garanzia collettiva dei fidi, regolamenta anche l'organizzazione dei confidi da un punto di vista societario e ne definisce il regime fiscale.
L'art. 13 permette ai confidi di chiedere l'iscrizione all'apposito Elenco Speciale ( di cui all’art. 107 del Testo unico bancario) tenuto dalla Banca di Italia, purché assumano la forma di:

L’art 13 stabilisce che «l'esercizio dell'attività bancaria in forma di società cooperativa a responsabilità limitata è consentito, ai sensi dell'art. 28 del Testo unico bancario, anche alle banche che, in base al proprio statuto, esercitano prevalentemente l'attività di garanzia collettiva dei fidi a favore dei soci. La denominazione di tali banche contiene le espressioni "confidi", "garanzia collettiva dei fidi". La Banca di garanzia dovrà, contrariamente a ciò che
accade per i normali confidi, esercitare l'attività di garanzia collettiva in via prevalente e non esclusiva. La non esclusività dell'attività di garanzia consente quindi a questo tipo di confidi di svolgere anche servizi diversi tipici del settore creditizio. I confidi iscritti nell’Elenco speciale, oltre all’attività di “garanzia collettiva”, possono quindi svolgere, prevalentemente nei confronti delle imprese consorziate o socie, anche le seguenti attività:

-prestazione di garanzie a favore dell’amministrazione finanziaria dello Stato, al fine di esecuzione dei rimborsi di imposte alle imprese consorziate o socie;
-gestione di fondi pubblici di agevolazione;
-stipula di contratti con le banche assegnatarie di fondi pubblici di garanzia per disciplinare i rapporti con le imprese consorziate o socie, al fine di facilitarne la fruizione.